從預算管理到經營管理

袁國輝

會計學碩士、正高級會計師 、“指尖上的會計”創建者。先後在華為及兩家上市公司工作，曾任華為財經管理部財務經理，國有控股上市公司財務部副總經理、子公司財務總監等職。從事財務工作20余年，不僅具備較豐富的財務實踐經驗，也具有較深厚的財務理論功底，迄今已在《經濟管理》《財務與會計》等雜誌發表論文50余篇，碩士畢業論文曾獲楊紀琬獎學金優秀學位論文獎。出版有《企業財務風險規避指南》《從財務分析到經營分析》《會計轉型與進階》《費用報銷規範與實操》等作品。

現主要從事財務會計培訓與企業管理咨詢方面的工作，授課條理清晰、風趣幽默。

目 錄

 

第 1章　企業為什麼要做預算 /　1

1.“六出祁山”敗在預算沒做好　/　4

2.預算有助於鉗制企業經營者的任性　/　6

3.預算對企業經營管理的作用　/　8

4.　資金緊張和資金充裕，哪種情況下更需要做好預算 /　12

5.解讀華為預算管理的指導思想　/　14

第 2章　預算工作的職責分工 /　23

6.誰是預算工作的第 一責任人　/　27

7.財務部在預算工作中的角色定位　/　28

8.　什麼樣的財務人員適合做預算工作 /　30

9.　各預算責任單位預算員的職責 /　34

第3　章 預算工作的組織與執行 /　37

10.　計劃、預算、預測的聯系與區別 /　40

11.　預算編制工作的啟動儀式 /　47

12.　預算編制工作的啟動事項 /　49

13.　預算編制的分工與填報 /　51

14.　財務部需提供的預算基線數據 /　53

15.　基於假設填報預算數據 /　55

16.　預算編制應遵循的基本原則 /　57

17.　設定預算目標參考的依據 /　59

18.　預算編制中的博弈關系 /　61

19.　年度預算的編制與審視 /　63

第4　章 如何設計預算模板 /　67

20.　Excel 是當代財務人的算盤 /　70

21.　預算的模板設計 /　75

22.　預算模板設計的原則 /　76

23.　使用Excel 制作預算模板的邏輯 /　79

24.　如何設計銷售收入預算模板 /　83

25.　如何設計費用預算模板 /　93

26.　費用預算的匯總與歸集 /　101

27.　預算模板與會計核算如何結合 /　103

28.　預算模板設計應該方便誰 /　105

29.　充分考慮數據維度 /　111

30.　預算會計報表的生成 /　113

31.　如何下發預算模板 /　116

第5　章 經營預算的編制與匯總 /　119

32.　預算的起點是什麼 /　121

33.　如何確定收入與利潤預算目標 /　126

34.　如何編制生產制造型企業的成本預算 /　131

35.　如何編制服務型與項目型企業的成本預算 /　138

36.　誰來編制成本預算 /　140

37.　如何編制費用預算 /　141

38.　如何增減費用預算 /　146

39.　如何破解研發預算難題 /　150

40.　如何編制項目預算 /　157

第6　章 資金預算的編制與控制 /　161

41.　資金如同企業的血液 /　164

42.　資金告急時的應對之策 /　167

43.　從現金流看資金管理 /　172

44.　資金預算編制的邏輯 /　176

45.　資金預算編制的意義 /　180

46.　通過預算控制經營 /　182

47.　通過外包降低成本預算 /　188

48.　高負債、高收益與高風險之間的三角平衡 /　189

第7　章 預算做不準，怎麼破 /　193

49.　預算為什麼做不準 /　195

50.　基於戰略編制預算 /　199

51.　企業管理對預算準確性的影響 /　202

52.　不同階段企業預算的重點 /　205

第8　章 以績效考核為預算閉環 /　209

53.KPI　考核的進程與思路 /　212

54.　預算調整了，KPI 調整嗎 /　221

55.　預算應結合財務分析、績效考核進行 /　224

跋　財務人員如何高效學習 /　227