風險管理與內部控制的15堂必修課

陳清祥

  • 出版商: 經濟日報
  • 出版日期: 2022-05-09
  • 定價: $360
  • 售價: 9.0$324
  • 語言: 繁體中文
  • 頁數: 255
  • 裝訂: 平裝
  • ISBN: 9860687978
  • ISBN-13: 9789860687972
  • 立即出貨 (庫存=1)

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商品描述

  黑天鵝滿天飛的年代,「意外」已成常態,外部除了有系統性風險外,組織內部的弊案、貪污也是層出不窮。如果沒有做好風險預防與管理,風險就會變成危機。中華公司治理協會理事長陳清祥提醒:從公司治理角度來看,任何企業重大計畫或做決策前,別忘了審慎評估風險。
  
  陳清祥,曾任勤業眾信集團總裁,30多年來精研公司治理、風險管理及內部控制等議題,對於近年與日俱增的舞弊案件,彙整個案資料深入探討後,發現原因不外乎包括:組織未落實風險管理與內部控制、未記取先前風險事件的教訓確實改善缺失、未積極進行前瞻部署、董事會及各級主管機關缺乏持續性督導、員工缺乏風險意識……等。

  為強化企業預防與解決危機之應變能力,進而建構高韌性的營運基礎,本書分成15堂課,從新聞事件談起,結合實務經驗,從宏觀到微觀、從組織到個人,深入淺出地闡述風險管控與舞弊偵防,為企業深化公司治理、善盡社會責任及永續經營提供了很好的指導教材。  

作者簡介

陳清祥(Clark C. Chen)

  學歷:
  東吳大學商學碩士
  東吳大學會計學學士

  專業資格:
  中華民國會計師

  現職:
  中華公司治理協會理事長
  宋作楠先生紀念教育基金會董事長
  中華民國企業經理協進會常務理事
  台灣產業控股協會監事
  東吳大學會計系所同學聯誼會文教基金會董事長
  東吳大學校友總會理事
  東吳大學兼任客座教授

  經歷:
  勤業眾信集團顧問服務(含風險管理、財務顧問及管理顧問)總負責人
  勤業眾信風險管理諮詢公司董事長
  德勤不動產顧問公司董事長
  勤業眾信集團總裁
  勤業眾信會計師事務所副董事長
  勤業管理顧問公司執行副總經理

  曾參與專業組織:
  台灣併購與私募股權協會副理事長
  中華民國股權投資協會副會長
  中華民國公司經營發展協會常務理事
  台灣玉山科技協會理事及執行顧問
  中華民國財務主持人協會理事
  全球品牌管理協會理事

目錄大綱

〈推薦序〉   跟著會計師腳步,強化風險管理與控制   柯承恩
〈推薦序〉   領導者應深讀的永續經營指導教材    盧明光
〈自  序〉提升企業永續價值 須強化風險管理及內部控制
 
第1堂課:從時事話題談風險管理
1-1注意到了嗎?全球風險事件有增無減
1-2 風險需要管理  適度降低企業危機
1-3 從風險議題調查  點出重要的風險類別
1-4 五個關鍵因素  讓企業常忽略風險
1-5 建立風險管理文化  有賴全公司上下齊推動
【延伸閱讀】
.2021企業的三大風險
.提升全員風險意識刻不容緩
 
第2堂課:實施風險管理提升永續價值
2-1 企業的致命傷:停電、疫情、駭客……
2-2 營運中斷  蟬聯風險威脅之冠
2-3 公司治理評鑑  引導企業導入風險管理
2-4 公司治理3.0  風險管理機制列評鑑指標
2-5 風險管理架構  董事會應扮演督導之責
2-6 做好營運持續管理  降低營運中斷損失
2-7 深耕風險意識  引領產業永續發展
【參考法規】
【延伸閱讀】
.〈風險管理新思維-結盟新興科技,回應不確定性〉研究報告摘錄
 
第3堂課:落實高階人才接班傳承計畫
3-1 傳承與接班  企業基業長青的關鍵
3-2 公司治理評鑑新趨勢  重視企業接班人計畫
3-3 厚植組織競爭力  來自人才培育發展
【參考法規】
【延伸閱讀】
.健全家族治理  讓家族和企業永續傳承
 
第4堂課:層出不窮的舞弊案件
4.1 舞弊現形記  國內產業個案分析
4.2 舞弊行為防不勝防 主動偵防是遏阻之道
4.3 舞弊三角理論  揪出蠶食鯨吞的行為動機
4.4 履行誠信經營  降低舞弊發生機會
【參考法規】
【延伸閱讀】
.杜絕貪腐  共創廉潔、誠信的社會
.誠信+透明才能嬴得信任
 
第5堂課:內部控制的意義與架構
5.1 內部控制目的  促進公司之健全經營
5.2 五大要素縱橫整合  動態回應環境變化
5.3 築起三道防線  確保內控制度有效性
5.4 受到先天限制  內控無法保證達標
5.5 缺乏高層支持  再好的制度也會失效
【參考法規】
【延伸閱讀】
政府及公營事業應帶頭強化內部控管
 
第6堂課:組織、人員職能適當分工
6.1 兩則貪腐實例  皆肇因職能分工不當
6.2 職能分工原則  相互牽制、互相制約
6.3 管理職能分工  得遵守三大原則
 
第7堂課:內部覆核:層層把關達成嚴密監督
7.1 如同給藥前須覆核  避免人員作業疏失
7.2 機關組織愈龐大  小心覆核有三狀況
7.3 高層戒心不足  神鬼秘書盜千萬無人知
7.4 加強管控之餘  別忘了簡化流程
 
第8堂課:海外子孫公司易成內控死角
8.1 天高皇帝遠  強化三道防線除弊
8.2 莫嘆鞭長莫及  三層面做好風險管理
 
第9堂課:銷售及收款循環控制作業
9.1 檢核六大目標  確保銷貨的真實性
9.2 收入循環常見案例:虛假交易美化財報
9.3 提升授信管控  減少收取現金的機會    
 
第10堂課:常見的採購舞弊手段與偵防
10.1 採購及付款循環  必須達到八項目標
10.2 採購弊案頻傳  供應商是行賄幫兇
10.3 上有政策下有對策  貪瀆行為手法多變
10.4 五個危險信號  拆解採購舞弊未爆彈
10.5 九個重點對策  從根本減低舞弊發生率
 
第11堂課:查核固定資產循環
11.1 資產掏空舞弊案  以大西洋飲料為例
11.2 取得或處分資產  處理程序之落實
11.3 董事會實質審查  讓弊案無所遁形
11.4 嚴防財報地雷  隨時緊盯資產減損
 
第12課:避免人才技術兩失:研發及智慧財產管理
12.1 藉研發循環過程 完備智慧財產管理作業
12.2 守密的最佳良策 關鍵是留住優秀人才
12.3 競業禁止還不夠  營業秘密保護機制更重要
12.4 營業祕密定義  三要件缺一不可
12.5 薪酬會檢討獎酬制度  人資部負責員工保密教育
12.6 依循六個管理規則  保護機密降低遭竊風險
【參考法規】
 
第13課:全球資安威脅來勢洶洶
13.1 駭客攻擊日益猖獗  資安升級迫在眉睫
13.2 科技與產業創新  全方位資安措施不可少
13.3 資安防護怎麼做?可從三大方向切入
13.4 政府深化資安監理  強制金融業設高階資安長
13.5 資安不再是IT議題  應提高至董事會層級
【參考法規】
【延伸閱讀】
.資安風險管理十大問題
 
第14課:透過內部稽核確保內控有效運作
14.1 內部稽核人員  保持超然獨立性
14.2 只做表面文章  內部稽核常見缺失
14.3 四個監督工作  避免子公司乘隙作亂
14.4 內部稽核年度計畫  須依風險評估來訂定
14.5 內部稽核未來方向  從風險評估到風險為導向
【參考法規】
【延伸閱讀】
.防高層舞弊 從強化內部稽核及審計委員會做起
 
第15課:建置有效的吹哨機制
15.1 設置檢舉機制  提升防弊執行成效
15.2 舉報成效不彰  可能犯了這些錯誤
15.3 金融與保險業  吹哨者機制法制化
15.4 檢舉中心委外  更能及時有效處理弊端
【參考法規】
【延伸閱讀】
.除弊無死角,「匿名」吹哨該受理嗎?
 
〈附錄〉重要法規、守則及參考資料